Kolmen kuukauden kuluessa henkilön kuolemasta tulee järjestää perunkirjoitustilaisuus, jossa vainajan varat, velat, perilliset ja testamentin saajat käydään läpi. Kuva: Jutta Mykrä
Mitä sijoituksille tapahtuu, kun sijoittaja kuolee?
Vainaja jättää jälkeensä monessa tapauksessa erilaista kiinteää omaisuutta ja käteisvarallisuutta, mutta myös osakkeita, rahastoja tai muita sijoituksia.
Mitään ei saa mukaan kuollessa. Vainaja jättää jälkeensä monessa tapauksessa kiinteän omaisuuden ja käteisvarallisuuden lisäksi myös osakkeita, rahastoja tai muita sijoituksia. Kuva: Hanna LensuVainaja jättää jälkeensä monessa tapauksessa kiinteän omaisuuden ja käteisvarallisuuden lisäksi myös osakkeita, rahastoja tai muita sijoituksia.
Vainajan varojen ja velkojen muodostamaa taloudellista kokonaisuudesta syntyy automaattisesti henkilön kuollessa kuolinpesä eli perikunta.
Se lakkaa olemasta vasta silloin, kun perintö on jaettu.
Kolmen kuukauden kuluessa henkilön kuolemasta tulee järjestää perunkirjoitustilaisuus, jossa vainajan varat, velat, perilliset ja testamentin saajat käydään läpi.
Mutta miten perinnönjako suhteutuu sijoituksiin?
Osuuspankin mukaan perikunta voi myydä rahasto-osuudet ja osakkeet ja jakaa rahat perillisille tai siirtää rahastot ja osakkeet perillisille.
Jos sijoituksia myydään, tulee mahdollisesta voitosta kuolinpesän maksettavaksi seuraavana vuonna 30 tai 34 prosentin pääomavero.
Sijoitusten hankinta-arvo, josta voitto tai tappio lasketaan, on osakkeen tai rahasto-osuuden arvo perinnönjättäjän kuolinpäivänä.
Jos rahasto-osuudet ja osakkeet siirretään perinnönsaajille, maksavat he mahdollisesta voitosta pääomaveron vasta siinä vaiheessa, kun myyvät sijoituksia.
Mikäli vainajalla on ollut osakesäästötilisopimus, se lakkaa ja oikeus osakesäästötilin varoihin siirtyy kuolinpesälle.
”Käytännössä kaikki osakesäästötilillä olevat varat siirretään normaalille arvo-osuustilille ja uudelle, avattavalle rahatilille”, Osuuspankin tiedotteessa kuvaillaan.
Osuuspankin Omistaja-asiakas voi sijoittaa myös omaan pankkiinsa Tuotto-osuudella. Kun henkilö kuolee, hänen tuotto-osuutensa irtisanotaan automaattisesti kuolinpäivään, ja omistajaksi tulee kuolinpesä.
Vainajan sijoitusvakuutuksen säästö tai henkivakuutuksessa määrätty kuolinkorvaus maksetaan Osuuspankin mukaan edunsaajalle, kun henkivakuutusyhtiö on saanut selvityksen vakuutuksenottajan kuolemasta.
Vakuutuksista maksetut rahat eivät kuulu kuolinpesään eli niitä ei lasketa mukaan kuolinpesän varoihin.
”Vakuutuksen avulla omaisuutta voi halutessaan siis siirtää myös ohi perintökaaren. Se tarkoittaa, että edunsaajat saavat tarvittaessa korvauksen varat nopeasti käyttöönsä”, tiedotteessa kerrotaan.
Lähiomaiset maksavat vakuutuskorvauksesta veroa perintöveroprosentin mukaan, muut edunsaajat pääomatuloveroa 30 tai 34 prosenttia summasta riippuen.
Artikkelin aiheet- Osaston luetuimmat
