Koneinvestoinnin rahoitus puukauppatuloilla? Se voi olla järkevää tässä tilanteessa
Osamaksukaupan ja pankkilainojen korot ovat nousseet koneiden hintoja nopeammin. Maatalouskoneiden rahoitus kannattaakin miettiä tarkkaan.Tilaajalle
Maatalouskonehankinnat kannattaisi pääsääntöisesti rahoittaa maatilan omasta kassasta ja ottaa lainaa vain kiinteän omaisuuden hankintaan. Kuva: HankkijaKoneinvestoinnit kannattaisi rahoittaa pääsääntöisesti maatilan kassaan kertyneillä voitoilla. Aina tämä ei onnistu. Tarpeellisissa konehankinnoissa on joskus turvauduttava pankkilainaan tai rahoitusyhtiön osamaksuluottoon. Jos koneella on paljon käyttöä, kannattaa harkita myös koneen pitkäaikaista vuokraamista leasingsopimuksella.
Vuosi sitten osamaksulainan korko oli 1,5–4,0 prosenttia. Tällä hetkellä osamaksurahoituksen korko liikkuu viiden ja kahdeksan prosentin välillä. Jos puimurin tai traktorin ostohinnan päälle tulee yli viiden prosentin korko, muodostuu koneesta varsin kallis, vaikka osamaksulainan ja pankkilainan korkokulut voikin vähentää maatalouden kuluina.
Tarpeellisen maatalouskoneen hankinta voi olla tässä tilanteessa järkevää rahoittaa myös puukauppatuloilla, sillä puun ostohinnat ovat nyt varsin korkeat. Tällä tavalla puukaupparahalle saa reilun viiden prosentin laskennallisen koron.
Osamaksurahoitus
Hoituu koneliikkeen tai rahoitusyhtiön kautta.
Osamaksuluoton hinta muodostuu korosta ja luoton avaus- ja kuukausimaksuista.
Osamaksusopimuksen pituus on yleensä 36–84 kuukautta.
Osamaksulla kone hankitaan omaksi.
Vaatii omarahoitusosuuden tai vaihtokoneen.
Kone toimii luoton vakuutena, muita vakuuksia ei tarvita.
Yrittäjän pitää ottaa koneeseen vakuutukset.
Poistot verotuksessa tehdään kuten muistakin koneista, sillä kone siirtyy heti yrityksen taseeseen.
Arvonlisäveron voi hakea takaisin heti kaupanteon jälkeen.
Osamaksuluoton korot ja muut kulut vähennetään maatalouden menoina.
Massey Ferguson -puimureita ja -traktoreita myyvän Turun Konekeskuksen toimitusjohtaja Heikki Huotari kertoo, että osamaksukaupoissa omarahoituksen osuus pitää yleensä olla vähintään 20 prosenttia. Omarahoitus voi tulla myös vaihtokoneen muodossa. Osamaksuluoton korkohaarukkaa hän ei kerro.
”Osamaksukoron suuruus vaihtelee tapauksittain. Luoton avausmaksu on tyypillisesti 350 euroa ja sen päälle tulee noin kymmenen euron kuukausimaksu.”
Huotari kertoo, että leikkuupuimureita ja traktoreita on hankittu myös leasingsopimuksilla. Sopimuskauden päätyttyä kone palautuu myyjäliikkeeseen. Leasingsopimusten korot ovat samaa suuruusluokkaa kuin osamaksukaupoissa. Omarahoitusosuutta leasingsopimuksissa ei välttämättä ole tai se on ainakin osamaksukauppaa pienempi.
Agritek tarjoaa puimurikauppaan osamaksurahoitusta 4,7 prosentin korolla.
Agritek Oy kertoo asiakaslehdessään New Holland -puimurin osamaksurahoituksen koroksi tällä hetkellä 0,99 prosenttia ja sen päälle tulevan kuuden kuukauden euriborkoron, joka on 3,7 prosenttia. Koroksi muodostuu siten 4,7 prosenttia. Koron päälle tulevat vielä luoton avausmaksu ja lyhennyseräkohtainen maksu.
Santander-rahoitusyhtiöstä ei haluta kertoa osamaksuluoton korkohaarukkaa eikä luoton muitakaan kuluja, vaan todetaan niiden vaihtelevan asiakaskohtaisesti.
Pankitkin myöntävät auliisti rahaa tuotannossa tarvittavien koneiden ja laitteiden hankintaan. Pankkilainan hyvänä puolena on se, että koko yritystoiminnan rahoitus tulee samasta lähteestä, jolloin rahoituskokonaisuuden hallitseminen on helpompaa.
Pankkilainaan on osamaksuluottoa helpompi tehdä muutoksia kesken lainakauden. Pankkilainan huonona puolena on se, että hankittava kone ei yleensä käy pankille vakuudeksi, vaan vakuudeksi on annettava kiinteää omaisuutta, esimerkiksi peltoa tai metsää.
”Marginaaliin vaikuttavat investoinnin omarahoitusosuus, maatilan maksukyky ja taloudellinen asema sekä lainalle annettavat vakuudet.” Mikko Hakkarainen
OP Etelä-Hämeen asiakkuuspäällikkö Mikko Hakkarainen kertoo, että pankin kohdevakuudellisessa rahoituksessa voidaan tarvittaessa käyttää vakuutena myös ostettavaa konetta. Pankkilainoissa laina-aika on enintään koneen poistoajan mittainen.
Pankkirahoituksen hinnan Hakkarainen kertoo vaihtelevan paljon asiakkaan taloudellisen tilanteen mukaan.
”Luottopäätökset ovat aina asiakaskohtaisia. Käytämme lainan viitekorkona 12 kuukauden euriboria, joka on nyt noin 3,9 prosenttia. Korkoon lisätään asiakaskohtainen marginaali ja näistä muodostuu lainan kokonaiskorko. Marginaaliin vaikuttavat investoinnin omarahoitusosuus, maatilan maksukyky ja taloudellinen asema sekä lainalle annettavat vakuudet.”
Useimpien pankkien kautta voi hankkia koneen ostoon myös osamaksurahoituksen tai leasingsopimuksen, sillä pankeilla on omat rahoitusyhtiökumppaninsa.
Artikkelin aiheet- Osaston luetuimmat
